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¿Qué es el ISR, por qué se paga y en qué casos es obligatorio?

El Impuesto sobre la Renta es una carga fiscal que deben pagar obligatoriamente las personas físicas y morales, de acuerdo a sus ganancias.

¿Qué es el ISR, por qué se paga y en qué casos es obligatorio?
Alfonso M. Jurado
ponchopelota
Actualizado a
ISR

El Impuesto Sobre la Renta o ISR es una obligación fiscal que tienen que pagar tanto las personas físicas como morales que residen en México y realizan una actividad que les deja ganancias económicas.

Si bien, el ISR no es muy popular entre la población, es necesario pagarlo para evitar el pago de multas o problemas con las autoridades que puedan escalar de nivel. Si tienes dudas acerca de si tu actividad genera este tipo de impuesto, en AS México, te damos todos los detalles que necesitas y siempre apegado a lo que indican las leyes vigentes en México.

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¿Quiénes están obligados a pagar el Impuesto sobre la Renta?

La Ley del Impuesto sobre la Renta establece que los obligados al pago del Impuesto sobre la Renta son las personas físicas y las morales en los siguientes casos:

  • Las residentes en México, respecto de todos sus ingresos, cualquiera que sea la ubicación de la fuente de riqueza de donde procedan
  • Los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, respecto de los ingresos atribuibles a dicho establecimiento permanente
  • Los residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de fuentes de riqueza situadas en territorio nacional, cuando no tengan un establecimiento permanente en el país, o cuando teniéndolo, dichos ingresos no sean atribuibles a éste

¿En qué casos es obligatorio el pago del Impuesto sobre la Renta (ISR)?

De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria, el ISR se paga cuando obtengas ingresos en México por cualquiera de los siguientes conceptos:

  • Salarios
  • Honorarios
  • Remuneraciones a miembros de consejos, administradores, comisarios y gerentes
  • Arrendamiento de inmuebles y muebles
  • Contratos de servicio turístico de tiempo compartido
  • Enajenación de acciones
  • Arrendamiento financiero
  • Regalías, asistencia técnica y publicidad
  • Intereses
  • Premios
  • Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos
  • Remanente distribuible de personas morales con fines no lucrativos
  • Dividendos, utilidades, remesas y ganancias distribuidas por personas morales
  • Venta de bienes inmuebles
  • Construcción de obras, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles, inspección o supervisión

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¿Estoy obligado al pago de algún impuesto adicional al Impuesto Sobre la Renta?

En caso de obtener ingresos por enajenación de bienes o por arrendamiento de bienes inmuebles distintos de casa habitación, se tiene la obligación de pagar Impuesto al Valor Agregado (IVA) o bien si los bienes inmuebles se rentan amueblados, o se trata de hoteles o casas de hospedaje, también se paga el IVA.

¿Cómo puedo calcular el pago del ISR?

El Impuesto sobre la Renta (ISR) es un pago que es variable entre la población, es decir, no es lo mismo para todos. Puede ir desde un 1.9 por ciento hasta el 35 por ciento al mes. Para determinarlo, el SAT utiliza una tabla con el límite inferior y superior, de acuerdo al rango de ganancias.

El objetivo es que quien más gana, más pague de ISR.

De acuerdo con instituciones bancarias como BBVA, el cálculo del Impuesto sobre la Renta lo puedes calcular de la siguiente manera:

  • Identifica el ingreso total que recibes al mes o al año
  • Selecciona el porcentaje del Impuesto Sobre la Renta de acuerdo con tu nivel salarial proporcionado por el SAT
  • A tus ingresos resta el límite inferior ubicado en tu nivel salarial
  • Al resultado obtenido conocido como base, debes aplicar la tasa ubicada en la tabla.
  • Al resultado suma la cuota fija establecida por el SAT y obtendrás el ISR
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