Impuesto ISR: ¿Quiénes deben pagarlo y por qué?
El Impuesto sobre la Renta es una carga fiscal que se tiene en México para personas morales y físicas. Se aplica sobre las ganancias del contribuyente.
En México, uno de los impuestos más impopular es el ISR. En cada declaración fiscal no puede faltar y representa un pago importante que puede llegar a “mermar” las finanzas de los trabajadores y las empresas en el territorio nacional. ¿Tienes dudas acerca de este gravamen? En AS México te contamos todos los detalles que debes conocer.
De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria, el Impuesto sobre la Renta, también llamado ISR, es una obligación fiscal que tienen las personas físicas y morales, el cual es aplica a los ingresos que incrementan el patrimonio del contribuyente.
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Este gravamen es necesario pagarlo para contribuir a la Hacienda Pública y, así, que el gobierno tenga los suficientes recursos para generar bienestar, además de obras públicas que ayuden a la población. Recuerda que el pago de impuestos es obligatorio en el país, por lo que en este portal, te brindamos todo lo que debes saber acerca del ISR.
¿Quiénes tienen que pagar el Impuesto sobre la Renta en México?
Los lineamientos de Ley del Impuesto sobre la Renta establece que los obligados al pago del Impuesto sobre la Renta son las personas físicas y las morales en los siguientes casos:
- Residentes en México: respecto de todos sus ingresos, cualquiera que sea la ubicación de la fuente de ingresos de donde procedan.
- Residentes en el extranjero: que tengan un establecimiento permanente en el país, respecto de los ingresos atribuibles a dicho establecimiento permanente.
- Residentes en el extranjero: respecto de los ingresos procedentes de fuentes de ingresos situadas en territorio nacional, cuando no tengan un establecimiento permanente en el país.
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Pago de ISR: ¿En qué casos es obligatorio el pago del Impuesto sobre la Renta (ISR)?
El SAT establece que el Impuesto Sobre la Renta se paga cuando obtengas ingresos en México por cualquiera de los siguientes conceptos:
- Salarios
- Honorarios
- Remuneraciones a miembros de consejos, administradores, comisarios y gerentes
- Arrendamiento de inmuebles y muebles
- Contratos de servicio turístico de tiempo compartido
- Enajenación de acciones
- Arrendamiento financiero
- Regalías, asistencia técnica y publicidad
- Intereses
- Premios
- Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos
- Remanente distribuible de personas morales con fines no lucrativos
- Dividendos, utilidades, remesas y ganancias distribuidas por personas morales
- Venta de bienes inmuebles
- Construcción de obras, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles, inspección o supervisión
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¿Hay otro pago de impuestos adicional al ISR?
En caso de obtener ingresos por enajenación de bienes o por arrendamiento de bienes inmuebles distintos de casa habitación, se tiene la obligación de pagar Impuesto al Valor Agregado o bien si los bienes inmuebles se rentan amueblados, o se trata de hoteles o casas de hospedaje, también se paga el IVA.
¿Cómo puedo calcular el pago del ISR?
El Impuesto sobre la Renta (ISR) es un pago que es variable entre la población, es decir, no es lo mismo para todos. Puede ir desde un 1.9 por ciento hasta el 35 por ciento al mes. Para determinarlo, el SAT utiliza una tabla con el límite inferior y superior, de acuerdo al rango de ganancias. El objetivo es que quien más gana, más pague de ISR. De acuerdo con instituciones bancarias como BBVA, el cálculo del Impuesto sobre la Renta lo puedes calcular de la siguiente manera:
- Para calcular el ISR es necesario identificar el total de los ingresos en el periodo mensual, quincenal o anual.
- Una vez conociendo esto, se debe ubicar el monto dentro del “Límite inferior” y “Límite Superior” de las tablas que proporciona el Servicio de Administración Tributaria (SAT), en las que se define el porcentaje de ISR a aplicar de acuerdo con el nivel salarial. Te ayudamos con esta información con una imagen elaborada por Holmes HR
- Ubica el porcentaje correspondiente al rango salarial
- Resta a los ingresos, el límite inferior marcado
- Al resultado obtenido, se aplicará la tasa señalada en la tabla
¿Qué pasa si no paga el Impuesto sobre la Renta?
Las sanciones pueden ir desde el orden administrativo, hasta severas multas o puede meterte en problemas penales, por lo que te recomendamos el pago de este gravamen con el fin de evitar problemas.
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